Une lectrice me demandait justement la semaine dernière si sa colocation à trois avait besoin d'une déclaration spéciale, une case à part, un formulaire dédié. Elle avait presque l'air déçue en apprenant la réponse : non, rien de tout ça. La colocation n'existe pas, fiscalement parlant. Ce qui compte, c'est votre régime de location (nu ou meublé) et le total des loyers encaissés. Le nombre de têtes dans le salon n'a jamais fait partie de l'équation.

Vérifié le 22 août 2026.

Pourquoi il n'y a pas de case « colocation »

Vous pouvez chercher, vous ne trouverez pas de fiche service-public.fr ni de paragraphe du BOFiP consacré spécifiquement à la fiscalité de la colocation. Et pour cause : elle se déclare exactement comme n'importe quelle autre location, en suivant les règles générales des revenus fonciers si le bien est loué nu (détail sur service-public.fr), ou celles des bénéfices industriels et commerciaux s'il est loué meublé (détail sur service-public.fr). Autrement dit : c'est le régime de location qui commande, pas la configuration de l'occupation.

Le seuil, lui, se calcule sur le total encaissé

Voici où beaucoup de bailleurs trébuchent en début de carrière. Ils raisonnent colocataire par colocataire, alors qu'il faut raisonner logement par logement. Prenez trois colocataires à 600 € chacun : ça fait 1 800 € par mois, donc 21 600 € sur l'année. C'est ce chiffre-là, le total, qu'il faut comparer aux seuils qui fixent votre régime d'imposition :

• 15 000 € pour rester au micro-foncier en location nue.
• 77 700 € pour rester au micro-BIC en location meublée classique.

Un bailleur qui ne compterait que « sa » part perçue d'un colocataire isolé sous-estimerait largement son revenu locatif réel, et risquerait de se retrouver hors seuil sans l'avoir vu venir.

Bail unique, baux séparés : ça change la gestion, jamais l'impôt

Vous vous demandez peut-être si le choix entre un bail unique avec clause de solidarité et des baux individuels par colocataire change quelque chose côté fiscal. La réponse est non, et c'est même assez net. Ce choix a de vraies conséquences pratiques (qui répond de quoi en cas d'impayé, comment se répartit le dépôt de garantie à la restitution, j'y reviens dans l'article dédié à ce sujet) mais sur votre déclaration, aucune incidence. Dans les deux cas, vous déclarez le total des loyers perçus pour le logement, point final.

[Photo à insérer ici]

Et quand un colocataire part en cours d'année ?

C'est le lot de la colocation : ça tourne plus qu'une location classique. Un départ en mars, une arrivée en juin, un loyer qui change de main au passage. Bonne nouvelle : rien de tout cela ne vous oblige à ventiler votre déclaration. Vous additionnez ce que vous avez réellement encaissé sur l'année civile, sans vous soucier de qui occupait quelle chambre à quel moment. La seule vigilance à avoir, c'est de votre côté gestion (suivre qui a payé quoi, mois par mois) pas de votre côté déclaratif. J'ai vu un bailleur perdre un après-midi entier à vouloir répartir ses revenus fonciers colocataire par colocataire avant de se rendre compte que le fisc s'en moquait complètement.

Ce qu'il faut retenir avant de remplir votre déclaration

Trois réflexes suffisent, en réalité. D'abord, tranchez la question nu ou meublé : c'est elle qui fixe tout le reste, pas la colocation en soi (l'article dédié à ce choix détaille les deux options). Ensuite, additionnez l'intégralité des loyers du logement sur l'année pour situer votre régime, micro-foncier, micro-BIC ou réel. Enfin, n'allez pas chercher un formulaire « spécial colocation » : il n'existe pas, vous utilisez le 2044 classique en location nue ou le 2031 en LMNP, exactement comme pour n'importe quel autre bien loué.

Sources officielles

• Revenus locatifs (location non meublée) (Service-public.fr) consulté le 22 août 2026
• Revenus d'une location meublée (Service-public.fr) consulté le 22 août 2026